Steuerberater für Ziviltechniker:innen & Architekt:innen in Graz
Du planst und begleitest Projekte über Monate, oft über Jahre, und die Honorare kommen selten dann, wenn die Arbeit passiert. Für Steuerthemen bleibt da kaum Kopf, und genau dafür gibt es uns: Als Steuerberatung für Ziviltechniker:innen und Architekt:innen in Graz bringen wir Struktur in Steuern, Fristen und Liquidität, damit du dich voll auf deine Projekte konzentrieren kannst.
Typische steuerliche Herausforderungen im ZT-Büro
20 % Umsatzsteuer mit vollem Vorsteuerabzug: keine Heilberufs-Befreiung
Lange Projektlaufzeiten: Teilrechnungen, Anzahlungen und der Zeitpunkt der Steuerpflicht
Bei Bilanzierung: halbfertige Leistungen bewerten und periodengerecht abgrenzen, was bei mehrjährigen Projekten den Gewinn spürbar verschiebt
Sozialversicherung: FSVG über die SVS plus Wohlfahrtseinrichtung der ZT-Kammer. Das Zusammenspiel beider Systeme sehen wir uns für deine Situation konkret an
Rechtsform: Einzelbüro, Partnerschaft oder ZT-Gesellschaft; zulässig sind alle firmenbuchfähigen Gesellschaftsformen, insbesondere die ZT-GmbH (§ 23 ZTG 2019)
Haftung und Berufshaftpflicht, ggf. Rückstellungen
Grenzüberschreitende Projekte: Reverse Charge und Leistungsort bei Bauleistungen im Ausland
Unsere Leistungen für Ziviltechniker:innen
Einnahmen-Ausgaben-Rechnung oder Bilanzierung samt Gewinnermittlung, USt inklusive Teilrechnungen und Auslandsprojekten, Projekt- und Liquiditätsplanung, Rechtsformberatung und Lohnverrechnung für dein Büropersonal: alles gebündelt aus einer Hand.
So läuft die Zusammenarbeit ab
Häufige Fragen
Ja, mit 20 %. Die Befreiung für Heilberufe gilt für dich nicht; dafür hast du den Vorsteuerabzug aus Software, Hardware, Büro, Fachliteratur und Fortbildung. Beim Fahrzeug gilt eine Sonderregel: Für den klassischen Pkw gibt es keine Vorsteuer, für reine Elektrofahrzeuge und für Kastenwagen aus der BMF-Liste dagegen schon.
Die beiden sind auseinanderzuhalten, und zwar getrennt nach Steuerart. In der Umsatzsteuer entsteht die Steuerschuld bei einer Anzahlung schon mit der Vereinnahmung (§ 19 Abs 2 UStG), also bevor du geleistet hast; bei einer Teilrechnung über tatsächlich erbrachte Leistungsteile mit Ablauf des Monats der Leistung. In der Einkommensteuer kommt es auf deine Gewinnermittlung an: Bei der Einnahmen-Ausgaben-Rechnung zählt der Zufluss, also wann das Geld da ist. Bei Bilanzierung zählt die Leistungserbringung, und halbfertige Arbeiten sind zu bewerten. Anzahlungen sind dort zunächst eine Verbindlichkeit, kein Ertrag. Wir klären, welche Variante für dein Büro gilt und wie ihr die Rechnungen am besten stellt.
Die Pensionsversicherung läuft über das FSVG bei der SVS, der Beitragssatz beträgt dort 20 % der Beitragsgrundlage. Ziviltechniker:innen gehören damit zu den wenigen Berufen, für die das FSVG überhaupt noch gilt, neben niedergelassenen Ärzt:innen, Apotheker:innen und Patentanwält:innen. In der Krankenversicherung besteht die Möglichkeit zum Opting-out über die Kammerregelung, und die gesetzliche Unfallversicherung ist nicht verpflichtend, aber freiwillig möglich. Dazu kommt die Wohlfahrtseinrichtung der Ziviltechnikerkammer. Die Beiträge sind Betriebsausgaben. Welche Kombination bei dir gilt, klären wir konkret.
Das hängt von Gewinn, Haftung, Partnerstruktur und Entnahmen ab (GmbH: 23 % KöSt, zusätzlich 27,5 % KESt bei Ausschüttung). Berufsrechtlich sind alle firmenbuchfähigen Personen- und Kapitalgesellschaften zulässig, insbesondere die ZT-GmbH; Ziviltechniker:innen mit aufrechter Befugnis müssen mindestens 50 % der Anteile und Stimmrechte halten, und die Geschäftsführung dürfen nur befugte Gesellschafter:innen übernehmen (§§ 23, 27 bis 29 ZTG 2019). Wir rechnen die Varianten durch.
Bei B2B-Leistungen greift häufig Reverse Charge; bei Leistungen im Zusammenhang mit einem Grundstück gelten allerdings Sonderregeln zum Leistungsort. Das prüfen wir projektbezogen.
Ja: Für beeidete Ziviltechniker:innen gibt es eine Vorsteuerpauschalierung mit 2,8 % der Umsätze, wenn der Vorjahresumsatz 255.000 € nicht überstiegen hat (§ 14 UStG iVm VO BGBl. Nr. 627/1983). Vorsteuern für abnutzbare Anlagegüter sind zusätzlich abziehbar. Bei investitionsstarken Büros ist der Einzelnachweis oft besser; wir vergleichen.
Sichern wir gemeinsam deine Steuer, persönlich und in Graz.
Buch dir dein kostenloses Erstgespräch. Wenn du gerade gründest, gibt es zusätzlich 250 € Zuschuss auf die erste Honorarnote.
Rechtsgrundlagen
Diese Seite bezieht sich auf: Umsatzsteuergesetz 1994 (UStG) · Ziviltechnikergesetz 2019 (ZTG). Maßgeblich ist stets die geltende Fassung, abrufbar im Rechtsinformationssystem des Bundes. Die Angaben ersetzen keine Beratung im Einzelfall.